广联航空工业股份有限公司
关联交易管理办法
第一章 总则
第一条 为规范广联航空工业股份有限公司的关联交易，保证关联交易的公平合理，维护公司的利益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《企业会计准则第36号——关联方披露》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》1292号，以下简称《创业板上市规则》)，《深圳证券交易所上市公司自律监管指引——创业板上市公司规范运作》(深证上(2022)14号)等有关法律，法规，规范性文件和《广联航空工业股份有限公司章程》(以下简称《公司章程》)的规定，制定本办法。
第二条 公司与关联方之间的关联交易行为除遵守有关法律，法规，规范性文件和《公司章程》的规定外，还需遵守本办法的有关规定。
第二章 关联方和关联关系
第三条 公司关联方包括关联法人和关联自然人。
第四条 具有以下情形之一的法人或者其他组织，为公司的关联法人:
直接或间接地控制公司的法人或者其他组织，
由前项所述法人直接或间接控制的除公司及其控股子公司以外的法人或者其他组织，
由本办法第五条所列公司的关联自然人直接或间接控制的，或担任董事(独立董事除外)，高级管理人员的，除公司及其控股子公司以外的法人或者其他组织，
持有公司5%以上股份的法人或者一致行动人，
中国证券监督管理委员会(以下简称中国证监会)，深圳证券交易所(以下简称深交所)或公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能造成公司对其利益倾斜的法人或者其他组织。
公司与本条第项所列法人受同一国有资产管理机构控制而形成本条第
项所属情形的，不因此构成关联关系，但该法人的董事长，经理或者半数以上的董事属于本办法第五条第项所列情形者除外。
第五条 具有以下情形之一的自然人，为公司的关联自然人:
直接或间接持有公司5%以上股份的自然人，
公司的董事，监事及高级管理人员，
本办法第四条第(一)项所列法人或其他组织的董事，监事及高级管理人员，
本条第(一)至(三)项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶，父母及配偶的父母，兄弟姐妹及其配偶，年满18周岁的子女及其配偶，配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母，
中国证监会，深交所或公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能造成公司及其利益倾斜的自然人。
第六条 具有以下情形之一的法人或自然人，视同为公司的关联人:
因与公司或公司的关联人签署协议或作出安排，在协议或安排生效后，或在未来十二个月内，具有本办法第四条或第五条规定情形之一的，
过去十二个月内，曾经具有本办法第四条或第五条规定情形之一的。
第七条 公司的董事，监事，高级管理人员，持股5%以上的股东及其一致行动人，实际控制人，应当将与其存在关联关系的联系人情况及时告知公司。
第八条 关联关系主要是指在财务和经营决策中，有能力对公司直接或间接控制或施加重大影响的方式或途径，包括但不限于关联人与公司存在的股权关系，人事关系，管理关系及商业利益关系。
第九条 公司应对关联关系对公司的控制和影响的方式，途径，程度及可能的结果等方面做出实质性判断，并作出不损害公司利益的选择公司应当及时通过深圳证券交易所网站业务管理系统填报或更新公司关联人名单及关联关系信息
第三章 关联交易
第十条 公司的关联交易，是指公司或其控股子公司与公司关联人之间发生的转移资源或者义务的事项，包括但不限于下列事项:
购买或者出售资产，
对外投资(含委托理财，对子公司投资等)，
提供财务资助(含委托贷款)，
提供担保(含对子公司担保)，
租入或者租出资产，
签订管理方面的合同(含委托经营，受托经营等)，
赠与或者受赠资产，
债权或者债务重组，
研究与开发项目的转移，
签订许可协议，
放弃权利(含放弃优先购买权，优先认缴出资权利等)，
购买原材料，燃料，动力，
销售产品，商品，
提供或者接受劳务，
委托或者受托销售，
与关联人共同投资，
其他通过约定可能引致资源或者义务转移的事项，
监管部门认定的其他交易。
第十一条 公司的关联交易应当遵循以下基本原则:
公司与关联方之间的关联交易应签订书面协议，协议的签订应当遵循平等，自愿，等价，有偿的原则，协议内容应明确，具体，可执行，
公司应将该协议的订立，变更，终止及履行情况等事项按照有关规定予以披露，
关联交易活动应遵循商业原则，关联交易的价格原则上应不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准，公司应对关联交易的定价依据予以充分披露。
关联股东在审议与其相关的关联交易的股东大会上，应当回避表决，
与关联方有任何利害关系的董事，在董事会就该事项进行表决时，应当回避，
公司董事会应当根据客观标准判断该关联交易是否对公司有利必要时应当聘请专业评估师或者独立财务顾问出具意见
第四章 关联交易的决策和披露
第十二条 公司董事会审议关联交易事项时，关联董事应当回避表决，也不得代理其他董事行使表决权该董事会会议由过半数的非关联董事出席即可举行，董事会会议所做决议须经非关联董事过半数通过出席董事会的非关联董事人数不足三人的，上市公司应当将该交易提交股东大会审议
前款所称关联董事包括下列董事或者具有下列情形之一的董事:
为交易对方，
在交易对方任职，或者在能直接或者间接控制该交易对方的法人或其他组织，该交易对方直接或者间接控制的法人或其他组织任职，
拥有交易对方的直接或者间接控制权的，
为交易对方或者其直接或间接控制人的关系密切的家庭成员，
交易对方或者其直接或间接控制人的董事，监事和高级管理人员的关系密切的家庭成员，
中国证监会，深交所或公司认定的因其他原因使其独立的商业判断可能受到影响的人士。
第十三条 公司股东大会审议关联交易事项时，下列股东应当回避表决:
交易对方，
拥有交易对方直接或间接控制权的，
被交易对方直接或间接控制的，
与交易对方受同一法人或自然人直接或间接控制的，
交易对方或者其直接或者间接控制人的关系密切的家庭成员，
在交易对方任职，或者在能直接或间接控制该交易对方的法人单位或者该交易对方直接或间接控制的法人单位任职的，
因与交易对方或者其关联人存在尚未履行完毕的股权转让协议或者其他协议而使其表决权受到限制和影响的股东，
中国证监会或深交所所认定的可能造成上市公司对其利益倾斜的法人或者自然人。
第十四条 公司与关联自然人发生的交易金额在30万元以上的关联交易，应当提交董事会讨论后及时披露。
公司不得直接或者通过子公司向董事，监事或者高级管理人员提供借款。
第十五条 公司与关联法人发生的交易金额在300万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5％以上的关联交易，应当提交董事会讨论后及时披露。
第十六条 公司与关联人发生的交易金额在3，000万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值5％以上的关联交易，除应当及时披露外，还应当聘请具有执行证券，期货相关业务资格的中介机构，对交易标的进行评估或审计，并将该交易提交股东大会审议。
本办法第二十一条所述与日常经营相关的关联交易所涉及的交易标的，可以不进行审计或者评估。
第十七条 公司为关联人提供担保的，不论数额大小，均应当在董事会审议通过后及时披露，并提交股东大会审议公司为控股股东，实际控制人及其关联方提供担保的，控股股东，实际控制人及其关联方应当提供反担保
第十八条 公司与关联人共同出资，向共同投资的企业增资，减资，或者通过
增资，购买非关联人投资份额而形成与关联人共同投资或者增加投资份额的，应当以上市公司的投资，增资，减资，购买投资份额的发生额作为计算标准，适用本办法第十四条，第十五条，第十六条的规定公司关联人单方面向公司控制的企业增资或者减资，应当以关联人增资或者减资发生额作为计算标准，适用本办法第十四条，第十五条，第十六条的规定涉及有关放弃权利情形的，还应当适用本办法放弃权利的相关规定公司关联人单方面向公司参股企业增资，或者公司关联人单方面受让公司拥有权益主体的其他股东的股权或者投资份额等，构成关联共同投资，涉及有关放弃权利情形的，应当适用放弃权利的相关规定，不涉及放弃权利情形，但可能对公司的财务状况，经营成果构成重大影响或者导致公司与该主体的关联关系发生变化的，公司应当及时披露董事会应当充分说明未参与增资或收购的原因，并分析该事项对公司的影响公司及其关联人向公司控制的关联共同投资企业以同等对价同比例现金增资，达到应当提交股东大会审议标准的，可免于按照本办法第十六条的相关规定进行审计或者评估第十九条 公司发生的关联交易涉及本办法第十条规定的提供财务资助，委托理财等事项时，应当以发生额作为计算标准，并按交易事项的类型在连续十二个月内累计计算，经累计计算达到本办法第十四条，第十五条或者第十六条规定的标准的，分别适用以上各条的规定已按照本办法第十四条，第十五条或者第十六条履行相关义务的，不再纳入相关的累计计算范围
第二十条 公司在连续十二个月内发生的以下关联交易，应当按照累计计算的原则适用本办法第十四条，第十五条或者第十六条规定:
与同一关联人进行的交易，
与不同关联人进行的与同一交易标的相关的交易。
上述同一关联人包括与该关联人受同一主体控制或相互存在股权控制关系的其他关联人。
已按照本办法第十四条，第十五条或者第十六条规定履行相关义务的，不再纳入相关的累计计算范围。
第二十一条 公司不得为本办法第四条，第五条规定的关联法人，关联自然人提供资金等财务资助公司的关联参股公司的其他股东按出资比例提供同等条件的财务资助的，公司可以向该关联参股公司提供财务资助，应当经全体非关联董事的过半数审议通过，还应当经出席董事会会议的非关联董事的三分之二以上董事审议通过，并提交股东大会审议
除前款规定情形外，公司对控股子公司，参股公司提供财务资助的，该公司的其他股东原则上应当按出资比例提供同等条件的财务资助如其他股东未能以同等条件或者出资比例向该公司提供财务资助的，应当说明原因以及公司利益未受到损害的理由，公司是否已要求上述其他股东提供相应担保本条所称关联参股公司，是指由公司参股且属于《创业板上市规则》规定的公司的关联法人
第二十二条 公司拟进行须提交股东大会审议的关联交易，应当在提交董事会审议前，取得独立董事事前认可意见独立董事事前认可意见应当取得全体独立董事半数以上同意，并在关联交易公告中披露
第二十三条 公司与关联人进行日常关联交易时，按照下列规定披露和履行审议程序:
公司可以按类别合理预计日常关联交易年度金额，履行审议程序并披露，实际执行超出预计金额，应当根据超出金额重新履行相关审议程序和披露义务，
公司年度报告和半年度报告应当分类汇总披露日常关联交易，
公司与关联人签订的日常关联交易协议期限超过三年的，应当每三年重新履行相关审议程序和披露义务。
第二十四条 日常关联交易协议至少应包括交易价格，定价原则和依据，交易总量或其确定方法，付款方式等主要条款。
协议未确定具体交易价格而仅说明参考市场价格的，公司在按照前条规定履行披露义务时，应当同时披露实际交易价格，市场价格及其确定方法，两种价格存在差异的原因。
第五章 关联交易披露及决策程序的豁免
第二十五条 公司与关联人发生的下列交易，可以豁免按照本办法第十六条的规定提交股东大会审议:
公司参与面向不特定对象的公开招标，公开拍卖的(不含邀标等受限方式)，
公司单方面获得利益的交易，包括受赠现金资产，获得债务减免，接受担保和资助等，
关联交易定价为国家规定的，
关联人向公司提供资金，利率不高于中国人民银行规定的同期贷款利率标准，
公司按与非关联人同等交易条件，向董事，监事，高级管理人员提供
产品和服务的。
第二十六条 公司与关联人进行下述交易，可以免予按照关联交易的方式进行审议和披露:
一方以现金认购另一方公开发行的股票，公司债券或企业债券，可转换公司债券或者其他衍生品种，
一方作为承销团成员承销另一方公开发行的股票，公司债券或企业债券，可转换公司债券或者其他衍生品种，
一方依据另一方股东大会决议领取股息，红利或者薪酬，
根据相关法律，法规等认定的其他情况。
第六章 附则
第二十七条 本办法未尽事宜，依照有关法律，法规及《公司章程》的有关规定执行，本办法如与国家日后颁布的法律，法规或经合法程序修改后的《公司章程》相抵触时，按国家有关法律，法规和《公司章程》的规定执行，并立即修订，由董事会审议通过后提交公司股东大会审议。
第二十八条 本办法由公司董事会负责解释。
第二十九条 本办法经股东大会审议通过之日起生效。
广联航空工业股份有限公司
2022年3月18日
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